Помогаем продавать
Войти в ЛК
493

Онлайн касса для фрилансеров

онлайн касса для фриланса

Граждане, работающие на себя и не привязанные к месту, давно являются объектом внимания фискальных органов. Проблема актуализировалась в связи с необходимостью исполнения требований Закона № 54-ФЗ от 22.05.03, предписывающего установку онлайн-касс, для фрилансеров в том числе.

По неподтверждённым данным интернет-источников, сегодня в России осуществляют хозяйственную деятельность более 9,5 млн самозанятых граждан, большая часть которых не зарегистрированы как субъекты предпринимательской деятельности и не платят налоги.

Для оценки ситуации необходимо идентифицировать фрилансеров по нескольким признакам:

  • предпринимательской обособленности – человек, считающийся фрилансером, работает на себя, не имеет наёмных работников и предлагает продукт, созданный самостоятельно;
  • продукта деятельности – фрилансеры создают продут как материальный – например, изделия рукоделия, так и нематериальный – услуга, изображение, текст, информация, скомпонованная определённым образом и размещённая на общедоступных электронных ресурсах (web-сайт) и т.д.;
  • региональному:
    • местонахождение – фрилансер может постоянно проживать по какому-либо адресу, а может осуществлять деятельность практически из любой точки мира при наличии интернета;
    • территории, на которой предлагается продукт – например, предлагая услугу по месту жительства или без территориальных ограничений – например, переводы текстов на заказ, при этом как исполнитель, так и заказчик могут находиться в любой точке мира.

С развитием интернета, фриланс вышел на качественно новый уровень как с точки зрения продуктовой линейки, предлагаемой гражданами, работающими на себя, так и способов доставки выполненной работы заказчику и получения оплаты за неё.

При этом возможность применения налогового законодательства, в частности, онлайн-касс для фрилансеров, становится всё более проблематичной.

Фрилансеры и налоги

Учитывая разнообразие и особенности деятельности самозанятых граждан, целесообразно разделить фрилансеров на две группы.

Исполнители, деятельность которых недостаточно урегулирована с точки зрения налогообложения. Эта часть фрилансеров не привязана к определённому месту нахождения, предлагает услуги и работы в интернете. К таким работам относятся:

  • переводы текстов;
  • написание и редактирование текстов;
  • разработка логотипов и изображений;
  • создание видео и аудио информации;
  • маркетинговые исследования и реклама;
  • бухгалтерские и аудиторские услуги;

и многое другое.

Специалисты, предлагающие такие услуги, могут находиться в любой стране мира и не быть гражданами РФ, таким образом, не попадать в поле действия российского налогового законодательства, при этом реализовывать продукт на отечественном рынке и получать за него оплату в рублях РФ.

Условия регистрации таких работников как налогоплательщиков и выполнение ими фискальных обязательств – отдельная большая и спорная тема.

Граждане, деятельность которых урегулирована, с точки зрения налогообложения – это часть фрилансеров, постоянно проживающая по определённому адресу на территории РФ и предлагающая свою продукцию, будь-то материальное изделие или интеллектуальный продукт. Такие граждане при осуществлении хозяйственной деятельности должны быть зарегистрированы как индивидуальные предприниматели (ИП) и в зависимости от осуществляемой деятельности, находиться на одной их утверждённых схем налогообложения:

  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • упрощённая система налогообложения (УСН).
  • налог на профессиональный доход (НДП) - в настоящее время в некоторых регионах РФ: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан - проходит эксперимент с применением упрощённого налогообложения самозанятых граждан –– условия эксперимента закреплены в Федеральном законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Предприниматели, относящиеся ко второй группе, выполняющие работу самостоятельно и получающие за неё оплату, кроме оплаты налога должны вести учёт выполненных работ и полученных средств, а также предоставлять отчёты в налоговые органы. При этом, согласно новым требованиям, они должны использовать кассовые аппараты как для стационарной, так и для разъездной работы или виртуальные онлайн-кассы.

Онлайн касса проблема или преимущество

Требования, определённые в Законе № 54-ФЗ в 2003 году, к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) субъектами предпринимательской деятельности за пятнадцатилетний период внедрения в жизнь, претерпели множество изменений. Последним стал Федеральный закон от 03.07.18 № 192-ФЗ, согласно которому некоторым предпринимателям предоставляется отсрочка в применении ККТ до 1 июля 2019 года, а некоторые виды деятельности освобождаются от применения кассовых аппаратов. Но при этом закон не освобождает предпринимателя от обязанностей оформлять документ, свидетельствующий о приёме оплаты за продукт и отчёта за начисленный и уплаченный налог перед фискальными органами. Также необходимо учитывать, что отсрочка в конце концов закончится, а требования к наличию ККТ можно изменить в сторону ужесточения.

потребность онлайн касс

Аренда облачной онлайн-кассы для фрилансера – это отличное решение вопроса легализации дохода, учёта работ и средств, а также и формирование отчётности и передача её в налоговые органы.

Какие же проблемы, связанные с приобретением и эксплуатацией ККТ, ожидают самозанятых граждан?

Во-первых – ограниченность дохода фрилансеров. Стоимость приобретения и обслуживание онлайн-кассы может оказаться больше, чем доход предпринимателя.

Во-вторых – недостаточный уровень подготовки фрилансеров. Многие предприниматели, особенно в регионах, не обладают достаточными знаниями для использования онлайн-касс.

В-третьих – появление дополнительной деятельности по работе с онлайн-кассой. Проще ничего не оформлять и не показывать доход, а суммы, получаемые фрилансерами, не столь значительны, чтобы кто-то специально заинтересовался их деятельностью.

Но с другой стороны, наличие онлайн-кассы даёт ряд весомых преимуществ.

Во-первых – фрилансер может развивать деятельность не боясь, что будет привлечён к санкциям за нарушение закона.

Во-вторых – автоматизируются процессы учёта и отчётности.

В-третьих – предприниматель демонстрирует клиентам стабильность и прозрачность своей деятельности, подтверждая репутацию надёжного исполнителя.

Осталось разобраться, какие бывают онлайн-кассы для фрилансеров, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант.

Варианты онлайн касс для самозанятых предпринимателей

В зависимости от продукта, а также формы расчётов зависит, какую онлайн-кассу для фрилансера целесообразно применить.

Сразу необходимо оговориться, что в любом случае понадобится ПК, а также желательно смартфон, чтобы иметь быструю и надёжную связь с компанией, обслуживающей систему взаиморасчётов с оператором фискальных данных (ОФД) – один из участников системы учёта и отчётности перед налоговыми органами.

Если самозанятый гражданин оказывает услуги у себя на дому, например, обучая игре на фортепиано, ему вполне подойдёт кассовый аппарат для стационарной работы фрилансера, который своими функциональными характеристиками полностью удовлетворит требования налоговых органов.

Если фрилансер осуществляет, например, курьерскую доставку, ему необходим кассовый аппарат для разъездной работы фрилансера – смарт-терминал. Как в первом, так и во втором случае, предприниматель, принимая оплату от клиента, распечатывает ему кассовый чек.

В случае, если предприниматель предоставляет услуги через интернет и получает оплату не наличными, а путём денежного перевода, ему необходима виртуальная онлайн-касса – т.е. специальное программное обеспечение, адаптированное к платёжной системе и формирующее кассовый чек в электронном виде. Фрилансер направляет чек плательщику по электронной почте или через платёжный сервис, как часть операции взаимных расчётов.

Итоговые рекомендации

В заключении необходимо обратить внимание фрилансеров на целесообразность комплексного подхода к решению вопросов организации онлайн-кассы. Такой подход позволит сэкономить время и деньги на выполнение разобщённых действий, а также убережёт от ошибок, с которыми есть вероятность столкнуться в период начала эксплуатации оборудования.

Комплексное решение предполагает  агентские отношения с поставщиком оборудования и программного обеспечения, агент также выполняет увязку с сервисами ОФД. Чаще всего агентом является разработчик программного обеспечения. Наиболее известные в России компании, разрабатывающие, продающие, сдающие в аренду и обслуживающие онлайн-кассы:

  • CloudKassir;
  • E-COM kassa;
  • i-Retail;
  • МодульКасса;
  • АТОЛ Онлайн;
  • ЕКАМ.Касса.

Перечисленные операторы предлагают фрилансерам широкий спектр комплексных кассовых решений. Единственное, что необходимо сделать фрилансеру - зарегистрировать кассу на себя в ФНС через личный кабинет налогоплательщика и заключить договор с ОФД.

Подписаться на OFD.ru

Полезная информация, новости, акции и советы юристов